Le cumul emploi-retraite permet de reprendre une activité, salariée ou non, et de cumuler les revenus de cette activité avec la pension de retraite (retraite de base et retraite complémentaire).
Il convient toutefois de respecter un certain nombre de conditions.
Les deux types de cumul emploi-retraite
En principe, afin de bénéficier de votre pension de retraite, vous attestez sur l’honneur avoir cessé votre activité rémunérée donnant lieu à un régime de retraite de base et vous indiquez, le cas échéant, si vous poursuivez une activité rémunérée, en application d’une dérogation.
Le cumul emploi-retraite libéralisé :
Vous pouvez cumuler votre pension de retraite et le revenu d’une activité professionnelle :
- À partir de l’âge légal de la retraite, si vous pouvez liquider vos droits à taux plein. À défaut, à partir de l’âge du taux plein automatique (soit 67 ans) ;
- Sous réserve d’avoir liquidé l’ensemble de vos pensions de retraite.
Dans ce cas, il n’existe pas de limite de cumul en termes de revenus.
Le cumul emploi-retraite plafonné :
Si les conditions du cumul emploi-retraite libéralisé ne sont pas réunies, alors le cumul emploi-retraite est possible, mais sous réserve que la somme des pensions de retraite et des revenus d’activité professionnelle n’excède pas un certain montant. Ces plafonds de revenus diffèrent selon votre statut (artisan/commerçant, salarié, libéral, …).
Exemple : Vous êtes gérant majoritaire de SARL (statut travailleur non salarié) et vous liquidez vos pensions de retraite sans avoir le taux plein. Vous pourrez poursuivre votre activité professionnelle et bénéficier d’une rémunération sous réserve que celle-ci ne dépasse pas 23.550 € en 2025. Ce plafond est fixé à 47.100 € en 2025 si vous êtes situé dans une zone de revitalisation rurale (ZRR).
En outre, si vous êtes salarié et que vous souhaitez reprendre une activité professionnelle auprès de votre ancien employeur, vous devez respecter un délai de carence de 6 mois.
📍 Si vous liquidez vos droits à la retraite de manière anticipée pour carrière longue, alors vous partez à la retraite avant l’âge légal afférent à votre génération (retrouvez cette information dans notre article : Combien de trimestres pour la retraite en 2025 ?). Aussi, vous pourrez être en cumul emploi-retraite plafonné. Une fois l’âge légal atteint, alors vous basculerez vers un cumul emploi-retraite libéralisé.
Quid d'une seconde pension de retraite ?
Dans le régime général, depuis 2015, la reprise d’une activité professionnelle ne permettait pas de générer de nouveaux droits à la retraite.
La loi n° 2023-270 du 14 avril 2023 a rebattu les cartes sur le sujet. Aussi, sous certaines conditions, vous pouvez acquérir de nouveaux droits à la retraite sur l’activité reprise ou poursuivie. Cela vous concerne uniquement si vous êtes en cumul emploi-retraite libéralisé !
⚠️ Salariés : Pour obtenir de nouveaux droits à la retraite (retraite de base) en cas de reprise d’activité chez le dernier employeur, il faut que celle-ci intervienne au plus tôt 6 mois après la liquidation de la pension de vieillesse.
Aussi, les droits alors acquis durant le cumul emploi-retraite génèrent une seconde pension calculée au taux plein sans décote ni surcote, et sans majoration ni supplément. Son montant est soumis à un plafond annuel fixé à 5 % du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité sociale) dans chaque régime débiteur (2.355 € par an en 2025).
Qu’en est-il de la retraite complémentaire ?
Si vous êtes salarié ou indépendant (artisan/commerçant), sachez que l’Agirc-Arrco et le RCI (Régime Complémentaire des Indépendants) peuvent désormais vous attribuer une seconde pension également. C’est le cas pour l’Agirc-Arrco depuis le 1er janvier 2024 et pour le RCI depuis le 1er janvier 2025.
Agirc-Arrco : Cela concerne uniquement les points acquis dans la tranche 1 des salaires (soit entre 0 € et 3.925 € par mois en 2025).
RCI : Il n’existe pas de plafonnement, contrairement à la seconde pension dans le régime de base.
Les bonnes pratiques
Si vous envisagez de cumuler intégralement votre retraite avec un revenu issu d’une activité professionnelle, vérifiez préalablement le type de cumul emploi-retraite auquel vous seriez éligible.
Pour ce faire, la réalisation d’un bilan retraite personnalisé est indispensable : il permet d’identifier vos droits acquis, d’évaluer vos pensions et de déterminer la stratégie optimale pour sécuriser et optimiser vos revenus après la retraite.
Avec PrépaRetraite, nous pouvons vous accompagner sur ce volet, de l’analyse de votre carrière à la demande de liquidation de vos droits à la retraite (première pension et seconde pension), en passant par les échanges avec les caisses de retraite.
